Осуществление предпринимательской деятельности на законных основаниях с отчислением денег в фонды социального страхования за этот период дает право включать это время в свой трудовой стаж. Об особенностях учета и оплаты трудового стажа у ИП расскажет эта статья.

Законодательная база

При осуществлении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя гражданин РФ выполняет регистрацию в органе Федеральной налоговой службы. В процессе ведения бизнеса физическое лицо обязано уплачивать положенные Налоговым кодексом отчисления в пенсионный фонд РФ, а также в фонд социального страхования. Впоследствии именно эти перечисления и становятся основанием для возможности учета данного периода времени при определении трудового стажа.

Порядок начисления трудового стажа ИП, пенсионных выплат и особенных условий, предъявляемых индивидуальным предпринимателям, регулируется такими законами:

• ФЗ «О трудовых пенсиях» с редакцией 2017 года. В частности, порядок расчета, условия для вхождения предпринимательской деятельности в стаж, размер выплат и т.д.
• ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» – регулирует наличие основных документов и регистрацию в фондах, сведения из которых впоследствии становятся основанием для расчета пенсии.
• ФЗ №212 (статья 16) – определяет условия расчета обязательной суммы страхового взноса, величина которого в дальнейшем влияет на размер пенсионной выплаты гражданину.

Что нужно, чтобы ИП получал пенсию

Для того, чтобы у ИП шел трудовой стаж и в результате своей деятельности он имел право на получение пенсии, необходимо соблюдение таких условий:

• Наличие определенной величины. На текущий год его размер составляет 7 лет и до 2024 года такой показатель будет постепенно увеличиваться, впоследствии достигнув отметки 15 лет.
• Определенный возраст гражданина. По состоянию на 2017 год мужчины должны достигнуть полных 60 лет, женщинам необходимо несколько меньше – 55 лет.
• Определенный размер пенсионного коэффициента – на текущий год достаточно значения в 9 баллов, до 2025 года его размер существенно увеличится и составит 30.

В том случае, если на момент выхода на пенсию индивидуальный предприниматель не будет отвечать необходимым требованиям, то возможно осуществить регистрацию на общей системе с недостатком по расчетному трудовому стажу. В таком случае размер пенсии будет минимально возможным по нашей стране.

Подтверждение стажа у ИП

В порядке подтверждения своего стажа будущий получатель пенсионных выплат должен осуществить следующие действия:

• Самостоятельно обратиться в пенсионный фонд по месту своей прописки. В большинстве случаев работодатели оказывают помощь своим сотрудникам в оформлении пенсии, предприниматель же все шаги должен совершать сам. Стоит отметить, что заявление на оформление и расчет пенсии гражданин может подать не ранее, чем за один месяц до наступления положенного возраста.
• Предоставить в ПФ документы, подтверждающие личность, а также все сведения, касающиеся трудовой и предпринимательской деятельности, которая осуществлялась в течение жизни.

Из документов, которые будут необходимы, стоит отметить такие:

• внутренний паспорт гражданина РФ;
• индивидуальный налоговый номер (ИНН);
• свидетельство о государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя;
• в том случае, если деятельность в качестве ИП была официально закрыта, то свидетельство об окончании деятельности;
• справка из регионального отделения фонда пенсионного страхования об уплате положенных взносов в процессе осуществления деятельности;
• если ИП находился на упрощенной системе налогов, что предусмотрено для некоторых видов деятельности, то свидетельство о применении ЕНВД либо справка об оплате УСН;
• в том случае, если ведение деятельности осуществлялось до 1 января 1991 года, то необходимо будет подать документы из государственного архива или государственных финансовых органов в подтверждение факта перечисления взносов, положенных согласно законодательства того времени.

Стоит отметить, что в зависимости от периода предпринимательской деятельности список документов может несколько отличаться и узнать точный перечень можно непосредственно в отделении пенсионного фонда.

Некоторые ошибочно полагают, что деятельность ИП необходимо также подтверждать при помощи специальных отметок в трудовой книжке бизнесмена. Это не так. В трудовую книжку заносятся сведения только о наемных работниках, а при ведении ИП такие факты не отмечаются. Трудовая книжка должна будет предоставляться при расчете пенсии, если в ней имеются другие отметки о трудовой деятельности, которые также засчитываются в общий стаж.

Расчет стажа и выплат для ИП

Расчет трудового стажа по деятельности в качестве ИП производится без применения любых дополнительных коэффициентов. Единственным условием в таком случае является постоянное осуществление отчислений в фонды социального страхования, поскольку те периоды, в которые оплата не производилась, засчитаны не будут.

Некоторое увеличение размера положенных выплат возможно будет при следующих ситуациях:

• нахождении в : такой период включается, если за это время также производились отчисления в фонд ФСС;
• прохождение службы в государственном или муниципальном органе: в этом случае подтверждающим документом будет являться справка о перечислении выплат за такую деятельность;
• трудовая деятельность в Государственной думе РФ или Совете Федерации России;
• нахождение на военной службе: в подтверждение предоставляют справки о начислениях, военный билет либо архивные данные;
• отбывание наказания в местах лишения свободы в том случае, если параллельно осуществляется оплачиваемая трудовая деятельность.

Расчет выплачиваемого размера пенсии состоит из двух этапов:

1.Расчет индивидуального пенсионного коэффициента:

ИПК = (Свз: Соб) x 10, где

• Свз – взносы, которые были выплачены ИП на страховую часть пенсии (10% или 16%) – величина будет зависеть от того, осуществлял ли ИП отчисления на накопительную часть пенсионной выплаты;
• Соб – взнос, который выплачивается в качестве страховой части пенсии. Рассчитывается он от предельно минимальной суммы, которая каждый год изменяется и может быть уточнена в любом отделении ПФ.

2. Непосредственно расчет пенсии индивидуального предпринимателя, который осуществляется при помощи такой формулы:

Сп = Ипк x Сб x Пк + Фв x Пк, где

• Ипк – индивидуальный пенсионный коэффициент;
• Сб – стоимость одной единицы балла, ее значение каждый год изменяется и получить информацию о величине можно также в ПФ;
• Пк – коэффициент, относящийся к премиальным – он начисляется в том случае, если индивидуальный предприниматель обратился за оформлением пенсии позже достижения положенного возраста;
• Фв – фиксированная выплата, устанавливаемая государством, которая является переменной величиной.

Рассматривая порядок расчета пенсионных выплат для граждан, осуществлявших деятельность в качестве физических лиц, стоит отметить, что зачастую размер положенной выплаты выходит несколько больше минимальной величины такой выплаты. В том случае, если будущий пенсионер желает в итоге иметь больший размер выплат, такой вариант возможен при наличии следующих условий:

• перечисление большей суммы на накопительную часть пенсии: при желании можно уточнить в пенсионном фонде зависимость величины отчислений в данный период времени от того, какая в итоге получится пенсия;
• проживание на территории Крайнего Севера или местности, которая приравнивается к ним;
• осуществление трудовой деятельности в условиях вредного производства: такая работа может осуществляться как до периода ведения бизнеса или параллельно с ним, так и после окончания деятельности.

Таким образом, деятельность в качестве индивидуального предпринимателя входит в трудовой стаж, который берется при расчете пенсии. Основным документом, который является основанием для принятия во внимание этого периода, является справка о перечислении выплат в фонд пенсионного и социального страхования.

Ни для кого не секрет, что размер пенсии зависит от трудового (а в настоящее время - страхового) стажа работника. Стаж - это количество лет, отработанных человеком в течение всей своей жизни. Но если со стажем наёмных работников всё довольно ясно, то много вопросов возникает по поводу стажа индивидуальных предпринимателей - идёт ли он у ИП, отражается ли он в трудовой книжке, как рассчитывается и подтверждается, каким образом начисляется пенсия.

Идёт ли трудовой стаж у ИП

Согласно Трудовому кодексу РФ, регламентирующему ведение трудовой деятельности, работающее население вправе рассчитывать на пенсионные выплаты от государственных органов по достижении ими определённого возраста.

Пенсия - ежемесячные денежные начисления в пользу ранее работавших граждан, компенсирующие утраченный заработок.

Для людей, занимающихся предпринимательской деятельностью, также как и для наёмных работников, законодательством определён одинаковый возраст, достигая который можно надеяться на отчисления из ПФР (Пенсионного фонда России).

Чтобы узнать, идёт ли стаж у индивидуальных предпринимателей, необходимо ознакомиться с положениями Трудового кодекса РФ

Условия для обращения предпринимателя в ПФР:

1. Достижение пенсионного возраста (мужчинами - 60 лет, женщинами - 55 лет).
2. Наличие трудового стажа не менее 5 лет.
3. Выплата ежемесячных страховых взносов со своего дохода в налоговую инспекцию (а не в Фонд социального страхования, как было раньше).

Стоит отметить, что если взносы по каким-либо причинам просрочены, то этот период работы в качестве ИП не будет учитываться в общем стаже. Помимо этого, не следует путать страховые взносы, от суммы которых зависит размер будущей пенсии, с ежемесячными отчислениями предпринимателя. Сумма отчислений в ПФР (теперь в ИФНС) постоянна и не зависит от прибыльности предпринимательской деятельности.

К 2018 году активно используемый термин трудовой стаж можно назвать устаревшим. В Федеральном законе «О страховых пенсиях», с которым связаны основные изменения в порядке выхода на пенсию по старости, используется другой термин - страховой стаж. Под собственно трудовым стажем имеются в виду периоды работы или иной деятельности, предшествующие регистрации в системе персонифицированного учёта ПФР (до 2002 года). А страховой стаж представляет собой совокупность этих двух периодов - трудового, если он у человека есть, и собственно страхового, который подтверждается системой персонифицированного учёта и только ей.

Отражение стажа предпринимателя в трудовой книжке

Согласно Трудовому кодексу РФ (ст. 66) у работающего человека должен быть документ, подтверждающий его трудовую деятельность. Речь идёт о трудовой книжке, в которую вносятся работодателями записи о приёмах и увольнениях с рабочих мест. Трудовая книжка фиксирует сведения о страховом (и трудовом до 2002 года) стаже. ИП как владелец бизнеса не имеет права оформлять на себя книжку, т. к. не является работником в принятом смысле.

Деятельность ИП в трудовой книжке не фиксируется

При последующем трудоустройстве бывшим предпринимателем на службу или в организацию, будущий работодатель также не должен фиксировать какие-либо сведения о его деятельности в качестве ИП. Как уже говорилось, именно взносы ИП в ИФНС являются одним из условий учёта трудового стажа за время ведения коммерческой деятельности.

Дата регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и дата снятия с регистрации в ФНС соответствуют периоду трудового (страхового) стажа ИП.

В момент снятия с учёта Пенсионный Фонд обязан выдать предпринимателю справку, подтверждающую тот факт, что во время его деятельности необходимые выплаты осуществлялись. Если гражданин одновременно выступает как ИП и как наёмный работник какой-либо организации, то в месте трудоустройства на него заводят трудовую книжку как для обычного работника. При этом он как действующий ИП в то же время должен вносить фиксированные суммы и страховые выплаты в ИФНС.

Входит ли стаж ИП для расчёта больничного

Когда заболевает наёмный работник, руководство оформляет больничный лист (листок нетрудоспособности) для того, чтобы иметь возможность в период болезни компенсировать заработок. Что же сообщает нам законодательство относительно временной нетрудоспособности предпринимателя? Согласно Трудовому кодексу РФ бизнесмен имеет такое же право на оформление больничного листа. Для этого необходимо выполнить следующие условия:

1. Заключить договор с Фондом социального страхования (на основании Приказа Минтруда России от 29.04.2016 № 202н):
   • сбор требуемой документации (копии паспорта, свидетельство о государственной регистрации и постановке на учёт, выписка из гос. реестра);
   • подача заявления;
   • ожидание извещения о процедуре оплаты.
2. Перечислить (и делать это регулярно) денежные средства в Фонд.

Для ИП, также как и для других наёмных работников, выписываются листы нетрудоспособности

В том случае, если ИП берёт отпуск по беременности и родам, этот период также должен оплачиваться, в том числе предусмотрена единоразовая компенсация за становление на учёт в женскую консультацию. Стоит иметь в виду, что выплаты по больничному листу напрямую зависят от трудового стажа и минимального размера оплаты труда.

Таблица: размеры компенсации для ИП по больничному листу

Расчёт выплаты пособия по больничному листу происходит следующим образом:

1. Осуществляется расчёт среднего размера зарплаты (МРОТ делится на количество дней в месяце).
2. Рассчитывается трудовой стаж.
3. Вычисляется пособие (результат среднего размера заработной платы умножается на процент стажа).
4. Конечный расчёт пособия зависит от уровня налога.

Нелишним будет обратить внимание на образец заполнения больничного листа. Только отсутствие ошибок в заполнении даёт гарантию получения компенсирующих выплат.

С 01.05.2018 года минимальный размер оплаты труда на федеральном уровне составляет 11 163 рубля, но по факту в каждом регионе страны он разный.

Процедура расчёта страхового стажа ИП и начисления пенсии

Следует запомнить раз и навсегда, что пенсионное обеспечение ИП в корне отличается от расчёта пенсий наёмных работников. Отличия прослеживаются как в учёте страхового (трудового) стажа (ранее говорилось о самостоятельных отчислениях ИП), в размерах страховых взносов и формулах, исходя из которых происходит расчёт будущих пенсий для предпринимателей. В жизни бизнесменов законодательством предусмотрены нестраховые периоды. В такие отрезки времени государственные фонды отчисляют взносы вместо ИП. Это время также входит в стаж бизнесменов. Подобное возможно в следующих ситуациях:

• служба в армии;
• проживание супругов в качестве военных в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
• когда супруги в качестве сотрудников дипломатических и консульских ведомств РФ проживают на территории иностранного государства (не более 5 лет суммарно), если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью;
• время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 лет (в сумме не более 6 лет);
• период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом или состарившимся родственником старше 80 лет.

Начисление пенсий для ИП происходит согласно нормам ТК РФ и правилам пенсионного законодательства

Как уже говорилось выше, на размер пенсии ИП влияет сумма его страховых взносов. Законодательной базой закреплён ежегодный объём этих взносов. В 2018 году он составляет:

• для ИП, чей средний доход в году составляет до 300 000 рублей, платежом в бюджет является 32 385 рублей;
• доход свыше 300 000 рублей обязует ИП дополнительно к фиксированной сумме перечислить 1% от суммы дохода, который превышает данную величину. При этом сумма будет ограничена максимальной величиной 212 360 рублей.

Пенсионные выплаты тех предпринимателей, которые продолжают работать после выхода на пенсию, не индексируются. Если же предприниматель оставил трудовую деятельность после выхода на пенсию, то он может рассчитывать на ежегодное повышение пенсии.

Расчёт стажа для северных регионов РФ

Для северных регионов нашей страны законодательством предусмотрены особые правила расчёта трудового стажа населения. Для получения пенсии мужчинам достаточно достигнуть 55 лет, женщинам - 50 лет. Помимо этого, они должны работать на севере не менее 20 и 15 лет соответственно. Для того чтобы деятельность ИП была зачислена в «северный» стаж, предприниматели, помимо уплаты страховых взносов, должны представить доказательства ведения коммерческой деятельности в соответствующих регионах.

Для северных районов РФ предусмотрены свои правила расчёта стажа и начисления пенсий

Доказательствами служат:

• налоговые выписки о доходах и расходах в данной местности;
• договор об аренде помещения;
• договоры с подрядчиками и т. д. (представляемые доказательства зависят от конкретной деятельности ИП и могут существенно отличаться).

Подтверждение стажа ИП

Свой стаж предприниматель подтверждает следующими доказательствами:

1. Свидетельством о регистрации физического лица в качестве ИП (до 2017 года) или Листом записи ЕГРИП (с 01.01.2017).
2. Свидетельством о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве ИП (выдаётся после окончания предпринимателем деятельности в том случае, если закрыт расчётный счёт и нет никаких долгов перед государственными контролирующими органами.

Для учёта стажа индивидуальных предпринимателей требуются установленные законом доказательства

В некоторых случаях бизнесмен вправе рассчитывать на повышение пенсии. Такие надежды оправданы, если ИП:

• работает в Государственной думе РФ или Совете Федерации РФ;
• находится на государственной или муниципальной службе;
• служит в органах внутренних дел или в органах по контролю за оборотом наркотических средств;
• находится на военной службе;
• лишён свободы, но при этом привлекается к оплачиваемой работе;
• находится в декретном отпуске или в отпуске по уходу за ребёнком, если при этом добровольно перечисляет взносы в ИФНС.

В этих случаях подтверждающая документация будет следующей:

• трудовая книжка;
• справка из архива;
• военный билет;
• документ из мест лишения свободы;
• свидетельство о рождении ребёнка.

Видео: страховые взносы индивидуальных предпринимателей

При соблюдении установленных Трудовым кодексом РФ правил страховой стаж у граждан, занятых коммерческой деятельностью, будет начисляться. В связи с этим бизнесмен может рассчитывать на пенсионные выплаты от государства, а в некоторых случаях даже на повышение денежных выплат. Стаж работы не менее 5 лет, своевременное добровольное перечисление взносов в налоговую инспекцию в течение функционирования ИП, достижение пенсионного возраста, наличие подтверждающих стаж документов - всё это даёт право на получение пенсии.

Многих частных предпринимателей волнует вопрос, как засчитывается при создании ИП трудовой стаж. Обычно его легко посчитать, пролистав трудовую книжку, но предприниматели не заводят на себя трудовые книжки. Для подтверждения наличия стажа для индивидуальных предпринимателей необходимо соблюдение определенных условий.

Зачем нужен расчет

Наличие подтвержденного срока трудовой деятельности несет определенные юридические последствия.

Идет ли стаж у ИП? Стаж имеет значение при расчете:

• выплаты по больничному;
• пенсии;
• пособий по безработице;
• пособий по уходу за ребенком.

Для индивидуального предпринимателя не актуальны выплаты по больничному листу, никто не оплачивает им время болезни.

Расчет пособий по безработице будет нужен, когда человек обратится в службу занятости. Пособие по уходу за детьми выплачивают при наличии детей до 1,5 лет. Все эти ситуации вполне могут случиться в жизни индивидуального предпринимателя, и сумма этих выплат будет зависеть от отработанного времени.

Размер будущей пенсии зависит от того сколько времени за человека поступали платежи в Пенсионный фонд. Они не могут быть меньше, чем определены законом, иначе не будут засчитаны. Отчисления в Пенсионный фонд с предприятия делает работодатель, а предприниматель выплачивает взносы сам за себя.

Бывают периоды, когда такие перечисления не производятся. Например, во время учебы на дневном отделении или работы без официального оформления, или в период без работы, или при подработке по совместительству. В таких случаях каждый человек может сам за себя платить положенные взносы. Для этого надо обратиться с соответствующим заявлением в отделение Пенсионного фонда.

Вернуться к оглавлению

Что и как считают

Трудовой стаж для ИП учитывается при наличии таких условий:

1. Официально оформлен статус ИП.
2. Производится оплата взносов в Фонд социального страхования. Они не могут быть меньше минимума, установленного законом. Есть платежные документы, подтверждающие оплату.
3. Стаж в статусе ИП насчитывает не меньше 5 лет.

Законодательство постоянно меняется. С 2016 года стаж должен быть уже не меньше 7 лет, а с 2024 закон предусматривает 15 лет.

Термин «трудовой стаж» сменилось на «страховой» в 2007 году. Он, наравне с другими условиями, дает возможность претендовать на пенсию по старости. Если при подсчете не смогли набрать нужных 5 лет, то человек все равно будет получать пенсию, но она будет социальная и размером 1 МРОТ.

Индивидуальный предприниматель может не работать, не получать какое-то время прибыль или при сезонной работе трудиться лишь определенное время, но идет ИП трудовой стаж или нет, зависит от уплаты страховых взносов. Чтобы он шел, надо платить взносы независимо от получения прибыли. Для этого при открытии ИП требуется заключать договор с Фондом социального страхования, рассчитывать взносы и ежемесячно их уплачивать.

Обязательно надо сохранять документы об оплате для подтверждения таких платежей в будущем.

Пятилетний срок, необходимый для подсчета стажа для установления пенсии, будет засчитываться суммарно. Например, можно несколько лет платить страховые взносы как ИП, затем работать по трудовому договору на каком-то предприятии, тогда эти взносы будет платить работодатель.

Вернуться к оглавлению

Документы, предоставляемые для подтверждения стажа

Идет ли трудовой стаж при открытии ИП, будет подтверждаться свидетельством о регистрации в статусе предпринимателя с определенного числа. Окончание стажа будет подтверждаться документом о закрытии ИП. Эти бумаги предприниматели получают в местном отделении налогового органа.

ИП подтверждают свою работу разными документами. Например, те, кто уплачивал налог на вмененный доход, представляют справки о доходах (выдают местные отделы ПФР). Список нужных документов содержат Правила подсчета стажа, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 24 июля 2002 года №555. Перечень документов будет меняться, исходя из той системы налогообложения, которая действовала на тот период.

Вместо уплаты страховых взносов засчитываются:

1. Плата взносов на государственное социальное страхование, если это происходило до 1 января 1991 года.
2. Плата взносов единого социального налога и единого налога на вмененный доход после 01.01.1991 года.
3. Работа до 1 января 1991 года. Этот период подтверждается справками из архива об уплате обязательных для того времени платежей.

Для уточнения списка документов надо обратиться в территориальный Пенсионный фонд непосредственно перед началом оформления документов на пенсию, так как законодательство по этому вопросу постоянно меняется.

При предоставлении документов вся трудовая деятельность ИП входит в трудовой стаж.

Идет ли трудовой стаж у ИП или какая пенсия ждет предпринимателя?

Сразу оговоримся, что вопрос идет ли трудовой стаж у ИП не совсем корректен. Согласно пенсионному законодательству право на пенсию по старости поставлено в зависимость от страхового стажа. ИП приобретает этот стаж в зависимости от уплаты страховых взносов на пенсионное страхование, а также в некоторых других случаях, подробнее о которых речь пойдет в этой статье.

Три условия назначения страховой пенсии по старости.

По закону есть 3 условия, при наличии которых ИП назначается страховая пенсия по старости:

• достижение возраста выхода на пенсию: 60 лет - для мужчин; 55 лет - для женщин;
• наличие страхового стажа (количество лет стажа необходимого для назначения пенсии зависит от года выхода на пенсию);
• индивидуальный пенсионный коэффициент (для назначения пенсии необходимо наличие минимального количества пенсионных баллов).

Если в отношении возраста выхода на пенсию вопросов обычно не возникает (есть общий возраст выхода на пенсию; кроме того, для отдельных категорий гражан пенсионный возраст сокращен), то в отношении страхового стажа и индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) нужны пояснения.

Страховой стаж ИП для выхода на пенсию.

Для того чтобы получить пенсию по старости у ИП должен быть страховой стаж. Как мы уже сказали, этот стаж включает:

• периоды, за которые уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд (трудовая деятельность, когда страховые взносы за работника уплачивал работодатель; предпринимательская деятельность, когда ИП уплачивал страховые взносы за себя);
• нестраховые периоды (время военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом и т.д).

В зависимости от года обращения за получением пенсии у предпринимателя должен быть минимальный стаж. Так, при обращении в 2016 году страховой стаж предпринимателя должен составлять не менее 7 лет. Если его нет, то в назначении пенсии по старости предпринимателю откажут.

Год	Минимальный страховой стаж	Минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов	Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента (при отказе от накопительной пенсии)	Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента (при формировании накопительной пенсии)
2015	6	6,6	7,39	7,39
2016	7	9	7,83	7,83
2017	8	11,4	8,26	5,16
2018	9	13,8	8,7	5,43
2019	10	16,2	9,13	5,71
2020	11	18,6	9,57	5,98
2021	12	21	10	6,28
2022	13	23,4	10	6,28
2023	14	25,8	10	6,28
2024	15	28,2	10	6,28
2025 и позднее	15	30	10	6,28

Индивидуальный пенсионный коэффициент ИП для назначения пенсии.

Кроме минимального страхового стажа, у ИП должно быть и минимальное количество пенсионных баллов (то есть минимальный индивидуальный пенсионный коэффициент). На протяжении своей деятельности предприниматель накапливает эти баллы по мере уплаты страховых взносов за самого себя на пенсионное страхование. Чем больше сумма уплаченных страховых взносов, тем больше пенсионных баллов заработает ИП, тем больше будет размер пенсии, который он получит. При этом, количество баллов, которые может получить ИП за один год ограничено (смотрите таблицу, приведенную выше).

Также пенсионные баллы начисляются, в том числе ИП, и за нестраховые периоды:

• один год военной службы по призыву - 1,8 балла
• один год ухода за инвалидов 1 группы, ребенком-инвалидом, гражданином в возрасте 80 лет и более - 1,8 балла
• один год отпуска по уходу за первым ребенком - 1,8 балла
• один год отпуска по уходу за вторым ребенком - 3,6 балла
• один год отпуска по уходу за третьим и четвертым ребенком - 5,4 балла.

Обо всех случаях включаемых в страховой стаж смотрите ниже.

Как рассчитать ИПК для ИП?

Сделать расчет можно по формуле:

ИПК = (СВ / МВ) х 10,

• СВ - сумма страховых взносов на страховую часть пенсии (16 % или 10 % в зависимости от выбора или отказа от накопительной части пенсии)
• МВ - сумма страховых взносов на страховую часть (16 %) с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, установленной на соответствующий год. Например, в 2016 году установлена на уровне 796 000 руб. Страховые взносы за работников платятся только с этой суммы. Выплаты работникам сверх этой суммы страховыми взносами не облагаются.

Приведем пример расчета.

Допустим в 2016 году ИП получил 300 000 руб. дохода. С этой суммы им уплачены в размере 19 356 руб.48 коп.

Таким образом, МВ составит: 796 000 х 16 % / 100 % = 127 360 руб.

ИПК составит: 19356,48 / 127 360 х 10 = 1,52 балла.

Итого: за 2016 год предпринимателю будет начислено 1,52 пенсионных балла.

Все полученные предпринимателем пенсионные баллы суммируются при назначении пенсии. Для того чтобы получить пенсию у ИП должна быть минимальная общая сумма пенсионных баллов. Если предприниматель выходит на пенсию в 2016 году, он должен заработать за свой страховой стаж не менее 9 баллов. Если индивидуальный предприниматель будет выходить на пенсию в 2025 году, то таких баллов у него должно быть не менее 30 (смотрите таблицу выше).

Как рассчитывается пенсия ИП?

Расчет страховой пенсии осуществляют по следующей формуле:

СП = ФВ х К + ПК х С х К,

• СП - страховая пенсия
• ФВ - фиксированная выплата (устанавливается государством в твердом размере и ежегодно индексируется)
• К - премиальный коэффициент (смотрите таблицу ниже)
• С - стоимость одного пенсионного балла (определяется государством и ежегодно индексируется)
• ПК - сумма всех пенсионных баллов.

Фиксированная выплата

Для отдельных категорий лиц (например, гражданам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных в ним местностям) фиксированная выплата устанавливается в повышенном размере. Подробнее об этом, а также о расчете пенсии по новой пенсионной формуле с примерами расчета вы можете прочитать в брошюре, подготовленной специалистами ПФ РФ.

Стоимость пенсионного балла

Стоимость пенсионного балла ежегодно определяется законом о бюджете Пенсионного фонда. В 2016 году она составляет 74 руб. 27 коп. Соответственно при выходе на пенсию в 2016 году расчет пенсии будет производиться из этой стоимости.

Премиальный коэффициент

При обращении за назначением страховой пенсии не сразу по достижении пенсионного возраста, а по прошествии года или более лет к пенсии применяются премиальные коэффициенты, размеры которых приведены в таблице.

Период более позднего обращения за назначением страховой пенсии	Коэффициент увеличения фиксированной выплаты	Коэффициент увеличения фиксированной выплаты при наличии права на досрочное назначение пенсии	Коэффициент увеличения суммы ИПК	Коэффициент увеличения суммы ИПК при наличии права на досрочное назначение пенсии
1	1,056	1,036	1,07	1,046
2	1,12	1,07	1,15	1,1
3	1,19	1,12	1,24	1,6
4	1,27	1,16	1,34	1,22
5	1,36	1,21	1,45	1,29
6	1,46	1,26	1,59	1,37
7	1,58	1,32	1,74	1,45
8	1,73	1,38	1,9	1,52
9	1,9	1,45	2,09	1,6
10 и более лет	2,11	1,53	2,32	1,68

Подробнее о расчете пенсии смотрите в следующем видео.

Видео ПФ РФ о расчете пенсии по новым правилам

Кофе-пауза: а вы пройдете тест на трезвость?

Налейте себе кофе или чай, садьте удобнее и попробуйте ответить на следующую задачу. Все не так просто, будьте внимательнее;) Свои ответы можете оставлять в комментариях ниже.

Оплачивая страховые взносы, ИП обеспечивает себе трудовой стаж, являющийся важным фактором в формировании будущей пенсии.

Индивидуальный предприниматель является застрахованным лицом, если он вносит за себя платежи на счета ПФР. Часть этих средств идет на формирование будущей пенсии, поэтому периоды работы, за которые начислены и уплачены взносы, зачисляются ему в стаж.

Как ИП доказать свой трудовой стаж?

В общий стаж ИП входит время, в течение которого за него платились взносы в ПФР, в том числе периоды работы по найму.

С 2002 года информация о перечисленных страховых платежах, необходимая для расчета стажа и размера пособия, находится в базе ПФР, поэтому предоставлять документы для подтверждения выслуги не нужно.

Подтвердить выслугу за более ранний период помогут:

• Справка из регионального отделения ПФР об оплате взносов;
• Свидетельство о применении ЕНВД;
• Справка из ПФР об оплате обязательных платежей (при применении упрощенной системы налогообложения до 01.01.2001г.);
• справка из территориального отделения налоговой службы об оплате УСН (при применении УСН с 01.01.2001г. до 2003 года);
• Документы из госархива или государственных финансовых органов об оплате обязательных платежей, если деятельность велась до 01.01.1991 года.

Перечень документов, подтверждающих выслугу, разнится в зависимости от периода ведения предпринимательской деятельности, применяемой системы налогообложения, наличия периодов не входящих в страховой стаж и других обстоятельств.

Совет! Полный список документов, подтверждающих выработку ИП, содержится в Постановлении Правительства от 24.07.2002 г. №555.

Особенности формирования пенсии ИП

Пенсия индивидуального предпринимателя формируется на основании взносов, уплаченных им за время своей работы. С 2014 года в обязанности бизнесменов входит уплата за себя не только фиксированных платежей, но и 1% суммы, превышающей годовой доход в размере 300 тысяч рублей. Соответственно, чем больше годовой доход, тем больше будет величина пособия по старости. Если же статус ИП официально не зарегистрирован, бизнесмен получит только социальную пенсию, равную одному МРОТ.

При совмещении бизнеса и работы по трудовому договору ИП надо сделать выбор, где он будет получать пенсию, так как ее выплаты производятся по одному месту работы. Но при определении величины пособия учитываются взносы, уплаченные как его работодателями, так и самим ИП.

Пенсионная реформа: значимые для ИП изменения

По новым правилам расчет трудовой выслуги и начисление пособия ИП идет также как у работников по найму. Реформа разделила пенсию на два вида: страховую и накопительную.

Формирование накопительного вида идет за счет страховых платежей и прибыли от их удачного вложения. Накопительную часть получат граждане 49 лет и моложе, подавшие заявление на перечисление части страховых платежей в негосударственные пенсионные фонды. Начисление накопительной пенсии происходит по тем же правилам, что и ранее.

Формирование страховой пенсии претерпело крупные изменения.

Теперь на ее величину влияют следующие факторы:

1. величина годового дохода предпринимателя;
2. трудовой стаж;
3. возраст гражданина в момент обращения в Пенсионный фонд для оформления пособия по старости;
4. вид выбранного пенсионного обеспечения;
5. наличие периодов не входящих в страховой стаж.

Пенсия предпринимателя складывается из фиксированных платежей и стоимости одного пенсионного балла, умноженной на индивидуальный коэффициент, учитывающий периоды, которые не входят в страховой стаж.

Кроме того, реформа подразумевает ежегодное увеличение обязательного страхового стажа, дающего право на получение пенсии. Увеличение будет происходить до 2024 года, в котором он составит 15 лет. Количество баллов, необходимое для назначения пособия по старости и составлявшее в 2015 году 6,6 балла, вырастет к 2025 году до 30 баллов.

Накопленные денежные средства сегодняшних пенсионеров, и начавших трудовую деятельность до 2015 года, сохраняются и преобразуются в ИПК. У тех граждан, которые начали свою работу только в 2015 году, формирование пенсионных накоплений будет происходить полностью по новым правилам.

Влияние стажа предпринимателя на ИПК

Расчет величины денежного обеспечения по старости теперь идет не в рублях, а в баллах, или индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК). Баллы – это условные единицы, оценивающие вклад работающего гражданина в будущую пенсию. Они начисляются на лицевые счета всех трудящихся граждан, в том числе и предпринимателей. Предельное количество баллов, которое может заработать гражданин РФ за один год, в 2016 году составляет 7,83. Постепенно эта величина будет расти и к 2021 году достигнет 10 баллов.

Как уже отмечалось, важную роль в формировании размера пособия теперь играет выслуга предпринимателя или наемного работника. Чем она длительнее, тем больше баллов поступит на лицевой счет застрахованного лица.

Реформа предусматривает начисление премиальных баллов при поздней подаче заявления на оформление выплат по старости (см. таблицу).

Так, при подаче заявления на оформление пособия на 3 года позже срока даст право на получение фиксированной выплаты увеличенной в 1,19 раза, и повысит индивидуальный коэффициент в 1,24 раза. Если оформить пенсию на 5 лет позже обычного срока, то увеличение будет еще значительнее: фиксированные выплаты вырастут на 36%, индивидуальный коэффициент на 45%.

Новые правила предусматривают не только «повышающие», но и «понижающие» коэффициенты.

Расчет пенсионного обеспечения ИП

После проведения реформы размер денежного обеспечения по старости рассчитывается следующим образом:

СПВ=(ДПБ*ИПК*СИПК)+(ДПБ*ВФВ), где

СПВ – величина пособия по старости;

ВФВ – выплаты фиксированной величины;

ИПК – итоговый коэффициент, в который входят ежегодные и премиальные баллы;

СИПК – денежная сумма эквивалентная индивидуальному коэффициенту в момент оформления пособия;

ДПБ – дополнительные баллы, причитающиеся за позднее назначение пенсии.

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что, несмотря на такие отрицательные моменты, как увеличение обязательной выслуги и минимального количества баллов, реформа имеет и положительные стороны: ИП наравне с наемными работниками получили возможность заработать повышенную пенсию, в то время как старый способ расчета, основанный на МРОТ и не учитывающий страховой стаж предпринимателя, не давал такой возможности.